獐子岛涉嫌财务造假、内控重大缺陷、信披违规被罚60万 董事长吴厚刚市场终身禁入

原标题：獐子岛涉嫌财务造假、内控重大缺陷、信披违规被罚60万 董事长吴厚刚市场终身禁入

7月10日晚间，獐子岛(002069)发布晚间公告，证监会针对獐子岛涉嫌信息披露违法违规一案已调查完毕，决定对獐子岛给予警告，并处以 60 万元罚款；对董事长吴厚刚采取终身市场禁入，并给于警告，对梁峻、孙福君、勾荣等24名公司人员给与警告，共计罚款284万元。

涉嫌财务造假，内部控制存在重大缺陷

经证监会调查发现，董事长吴厚刚等公司20余位负责人失职造成獐子岛2016年年度报告涉嫌虚假记载，账面有重复结转成本的情形，账面采捕区域还涵盖了部分内区，甚至涵盖了岛屿。

根据獐子岛成本结转方法，獐子岛 2016 年真实采捕区域较账面多 13.93 万亩，致使账面虚减营业成本 6,002.99 万元。部分 2016年有记载的库存区域虽然没有显示采捕轨迹，但在 2016 年底重新进行了底播，根据獐子岛成本核算方式，上述区域应重新核算成本，既往库存成本应作核销处理，致使账面虚减营业外支出 7,111.78 万元。

受虚减营业成本、虚减营业外支出影响，獐子岛 2016 年年度报告虚增资产 13,114.77万元，虚增利润 13,114.77 万元，虚增利润占当期披露利润总额的 158.15%，2016 年度报告中利润总额为 8,292.53 万元，净利润为 7,571.45 万元，追溯调整后利润总额为-4,822.23 万元，净利润为-5,543.31 万元，业绩由盈转亏。

此外，獐子岛还存在随意结转的问题。獐子岛 2017 年账面记载采捕面积较真实情况多 5.79 万亩。将部分 2016 年实际采捕海域调至2017 年度结转成本，致使 2017 年度虚增营业成本 6,159.03 万元。

同时，对比獐子岛 2016 年初库存图和 2017 贝底播图，部分 2016 年有记载的库存区域虽然在 2016 年和 2017 年均没有显示采捕轨迹，也没有在 2016 年底播，但在 2017年底重新进行了底播，根据獐子岛成本核算方式，上述区域应重新核算成本，既往库存成本应作核销处理，致使 2017 年账面虚减营业外支出 4,187.27 万元。

2018年4月28日，獐子岛发布公告称，对 107.16 万亩虾夷贝库存进行了核销，对 24.30万亩虾夷贝库存进行了减值，金额分别为 57,757.95 万元和 6,072.16 万元。实际上，獐子岛在核销海域中，2014 年、2015 年和 2016 年底播虾夷贝分别有 20.85 万亩、19.76 万亩和 3.61 万亩已在以往年度采捕，致使虚增营业外支出24,782.81 万元，占核销金额的 42.91%；减值海域中，2015 年、2016 年底播虾夷贝分别有 6.38 万亩、0.13 万亩已在以往年度采捕，致使虚增资产减值损失 1,110.52 万元，占减值金额的 18.29%。

受虚增营业成本、虚增营业外支出和虚增资产减值损失影响，獐子岛公司 2017 年年度报告虚减利润 27,865.09 万元，占当期披露利润总额的 38.57%，追溯调整后，业绩仍为亏损。

单月亏损1000万元，全年亏损 535.3 万元，未及时信披

证监会调查发现，獐子岛存在单月亏损 1,000 余万元、全年亏损 535.3 万元等事件，但未及时披露业绩预告修正公告。

2017 年 10 月，獐子岛单月亏损 1,000 余万元。11 月中旬，上半月销售数据出炉，

勾荣发现扇贝销售数据大幅下降。截至 11 月末，獐子岛亏损进一步加大，合并后当年利润仅剩 5,000 万元左右，与三季报中全年盈利预测9,000 万元至 11,000 万元相差远超20%。

2017 年 12 月 23 日，獐子岛收到韩国公司收益预测数据显示 12 月预计亏损 272.4万元，全年预计亏损 528.2 万元。2018 年 1 月 29 日韩国公司发送最终版收益预测，全年亏损 535.3 万元。

2018 年 1 月 10 日，勾荣知悉扇贝 12 月销售损失 400 余万元。

不晚于 2018 年 1 月初，獐子岛财务总监勾荣已知悉公司 2017 年净利润不超过 3000万元，“2017 年四季度业绩下滑，全年业绩与原业绩预测偏差较大”，并向吴厚刚进行汇报。

此外，汇兑损失 3000 万随时可根据汇率变化情况估算。

最终，证监会决定：

对獐子岛集团股份有限公司给予警告，并处以 60 万元罚款；

对吴厚刚、梁峻、孙福君、勾荣给予警告，并分别处以 30 万元罚款；

对于成家、赵颖、邹德波、石敬江给予警告，并分别处以 20 万元罚款；

对唐艳、杨育健、刘红涛、张戡给予警告，并分别处以 8 万元罚款；

对赵志年、邹建、陈本洲、丛锦秀、王涛、罗伟新、陈树文、吴晓巍给予警告，并分别处以 5 万元罚款；

对李金良、曹秉才、刘中博、姜玉宝给予警告，并分别处以 3 万元罚款。

董事长吴厚刚、梁峻、勾荣、孙福君的违法行为情节严重，证监会决定，对吴厚刚采取终身市场禁入措施，对梁峻采取 10 年证券市场禁入措施，对勾荣、孙福君分别采取 5 年证券市场禁入措施，在禁入期间内，除不得继续在原机构从事证券业务或者担任原上市公司、非上市公众公

司董事、监事、高级管理人员职务外，也不得在其他任何机构中从事证券业务或者担任其他上市公司、非上市公众公司董事、监事、高级管理人员职务。

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